年金貯蓄・IRP税額控除限度額計算機

総給与額(または総合所得金額)と年金貯蓄・IRPの年間払込額を入力すると、限度額を反映した税額控除対象金額と予想税額控除額を計算します。所得判定基準、税額控除率、限度額は税法改正により随時変わるため、参考用デフォルト値のみが自動入力され、すべて直接修正できます。

適用基準値

参考用デフォルト値が自動入力されます。所得判定基準、税額控除率、年金貯蓄自体の限度額、合算限度額は税法改正により随時変わるため固定値ではありません。申告前に必ず国税庁の最新案内を確認し、下の値を直接修正してください。

総給与額(または総合所得金額)と年金貯蓄・IRPの年間払込額を入力すると、税額控除対象金額と予想税額控除額が計算されます。

年金口座税額控除とは

韓国は年金貯蓄口座と個人型退職年金(IRP)への納入額に対して、単純な所得控除ではなく税額控除を提供します。これは課税所得ではなく納めるべき税金自体を直接減らす方式のため、実質的により有利な節税恩恵です。このツールは総納入額、口座の種類、所得水準を基準に予想税額控除額を計算します。

税額控除の計算方法

税額控除の対象となる年間合算納入限度額は年金貯蓄とIRPを合わせて900万ウォンです(年金貯蓄口座単独では600万ウォンとより低く制限されます)。控除率は総給与5,500万ウォン以下(事業所得は4,500万ウォン以下)であれば16.5%、これを超えると13.2%が適用されます。計算機は控除対象納入額にご自身の所得区分に該当する控除率を掛けて予想税額控除額を算出します。

よくある質問

税額控除と所得控除は何が違いますか?
所得控除は税金を計算する前の課税所得を減らすため、その価値はご自身の限界税率によって異なりますが、税額控除は定められた比率で納めるべき税金から直接差し引く方式です。年金口座納入額については韓国は税額控除方式を採用しており、これは所得控除より中・低所得層により均等に有利な傾向があります。
なぜ年金貯蓄口座単独の限度額が合算限度額より低いのですか?
政策上、年金貯蓄口座には別途より低い限度額(600万ウォン)を設ける一方、年金貯蓄とIRPを合わせた総額はより高い金額(900万ウォン)まで認めています。これは口座一つだけに頼るのではなく、IRPを併用して合算限度額を満たすよう誘導する構造です。
控除率はなぜ所得によって異なるのですか?
総給与5,500万ウォン以下(事業所得4,500万ウォン以下)に適用されるより高い16.5%の控除率は、中・低所得の貯蓄者に比例してより多くの税制恩恵を与えようとする政策設計であり、高所得者もなお相当ではあるものの相対的に低い13.2%の控除率が適用されます。