付加価値税(VAT)計算機

付加価値税(VAT)とは

韓国の付加価値税は、ほとんどの商品・サービスに適用される標準10%の消費税で、価格は「付加税別途」(税抜きの供給価額)または「付加税込み」(税込みの合計金額)のいずれかで表示されることがあります。どちらの値から出発するかによって計算の方向が変わります。このツールは供給価額・付加価値税額・合計金額の間を双方向に変換します。

計算の仕組み

付加税別途(供給価額)から始める場合、付加価値税=供給価額×税率、合計金額=供給価額+付加価値税です。逆に付加税込み(合計金額)から始める場合、単純に掛けるのではなく、まず税率分を差し引く必要があります:供給価額=合計金額÷(1+税率)。入力した金額にすでに税金が含まれているためです。この逆算はよく混同される部分で、合計金額に税率をそのまま掛けると実際の付加価値税額より大きくなってしまいます。

よくある質問

付加税込みの合計金額にそのまま10%を掛ければ税額になりませんか?

税込み合計金額に税率を掛けると実際の税額より大きくなります。その合計金額にはすでに税金が含まれているためです。まず(1+税率)で割って税抜きの供給価額を求め、その小さい方の供給価額の10%を計算して初めて正しい付加価値税額が得られます。

税率は常にちょうど10%ですか?

10%はほとんどの取引に適用される韓国の標準付加税率ですが、特定の商品・サービス・輸出取引などの特殊なケースではゼロ税率や非課税が適用されることがあるため、このツールでは税率を直接修正できるようになっています。10%が常に一律に適用されると仮定せず、該当する取引タイプに合った税率を確認してください。

企業はなぜ価格を付加税別途で表示することがあるのですか?

企業間取引(B2B)や一部の消費者向け表示は付加税別途の価格を表示しますが、これは買い手側の会計・仕入税額控除の目的では供給価額の方がより直接関連する数値だからです。一方、消費者向けの小売価格は実際に消費者が支払う金額であるため、ほぼ常に付加税込みで表示されます。