Calculadora de impuestos trimestrales estimados para freelancers 1099

Introduce tu beneficio neto anual previsto y tus tasas de impuesto para estimar tu impuesto anual total y cuánto pagar en cada trimestre restante. Cada tasa es un valor que tú introduces — nada está fijado a un año fiscal concreto, así que la calculadora sigue siendo precisa aunque cambien los tramos y los topes.

Beneficio neto anual previsto ($)

Tu beneficio neto según el Schedule C: ingresos 1099 menos gastos empresariales deducibles.

Tasa del impuesto de autónomo (SE Tax) (%)

Por defecto es el 15,3 % combinado (12,4 % Seguridad Social + 2,9 % Medicare). La Seguridad Social solo se aplica hasta el tope salarial de ese año, que cambia anualmente — reduce esta tasa si tu beneficio neto va a superar el tope del año en curso.

Tasa de impuesto federal estimada (%)

Tu tasa federal marginal o efectiva prevista. Los tramos impositivos se ajustan cada año, así que consulta las tablas actuales del IRS e introduce tu propia estimación.

Tasa de impuesto estatal (%, opcional)

Impuesto ya pagado este año ($, opcional)

Trimestres restantes por pagar

Introduce los datos anteriores para calcular el resultado.

Resultado del cálculo

Pago estimado por cada trimestre restante

Desglose del impuesto anual

Impuesto anual total estimado

Impuesto de autónomo (SE Tax)

Impuesto federal estimado

Impuesto estatal estimado

Impuesto ya pagado

Impuesto restante por pagar

Detalle del impuesto de autónomo

Ingresos sujetos al impuesto de autónomo (92,35 % del beneficio neto)

Mitad deducible del impuesto de autónomo (reduce la renta federal imponible)

Renta federal imponible utilizada

Guía de vencimientos del Formulario 1040-ES del IRS

Periodo cubierto	Fecha límite
T1 (ingresos de ene.-mar.)	15 de abril
T2 (ingresos de abr.-may.)	15 de junio
T3 (ingresos de jun.-ago.)	15 de septiembre
T4 (ingresos de sep.-dic.)	15 de enero del año siguiente

Estos son los vencimientos trimestrales estándar, que no cambian de un año a otro; pero si una fecha cae en fin de semana o festivo federal, el plazo real se traslada al siguiente día hábil — confirma siempre la fecha exacta en IRS.gov.

Esta es una estimación simplificada con fines de planificación, no asesoramiento fiscal. Aplica una tasa fija sobre el beneficio neto para el impuesto estatal y no tiene en cuenta la deducción estándar/detallada, otros ingresos, créditos fiscales, el Additional Medicare Tax ni las reglas de puerto seguro (safe harbor: pagar al menos el 90 % del impuesto de este año, o el 100-110 % del impuesto del año pasado, para evitar una multa por pago insuficiente). Consulta a un profesional fiscal o las instrucciones del Formulario 1040-ES del IRS para tu declaración real.

Qué es el impuesto trimestral estimado de EE. UU. para autónomos

A diferencia de los empleados a quienes se les retienen impuestos de cada nómina, a los autónomos y freelancers estadounidenses (trabajadores 1099) generalmente se les exige estimar y pagar su propio impuesto federal sobre la renta e impuesto de autoempleo en cuotas trimestrales a lo largo del año, en lugar de en un único pago al declarar — no pagar lo suficiente trimestralmente puede resultar en sanciones del IRS por pago insuficiente, incluso si pagas todo lo adeudado antes del plazo anual. Esta herramienta estima tu obligación tributaria anual total y el importe de pago trimestral resultante.

Cómo se calcula el pago trimestral

El impuesto de autoempleo se calcula sobre el 92,35% de tu beneficio neto (un ajuste estándar que refleja que la mitad equivalente al empleador de estos impuestos es deducible) a la tasa que introduzcas, aproximando el impuesto combinado de Seguridad Social y Medicare que un empleador y empleado tradicionales dividirían. El impuesto federal y estatal sobre la renta se calculan por separado a las tasas que introduzcas, y los tres se suman en tu impuesto anual total estimado; tras restar cualquier impuesto ya pagado, el saldo restante se divide equitativamente entre tu número de trimestres restantes para hallar cada pago trimestral.

Preguntas frecuentes

¿Por qué el impuesto de autoempleo se calcula sobre el 92,35% del beneficio en lugar del importe total?: Este ajuste refleja cómo los impuestos de Seguridad Social y Medicare de un empleado tradicional se calculan solo sobre su salario, sin que el salario mismo se grave de nuevo por la contribución equivalente del empleador — el factor del 92,35% ofrece efectivamente a los autónomos el equivalente a la deducción de la "mitad del empleador" que los empleados reciben indirectamente.
¿Qué pasa si pago de menos mis impuestos trimestrales estimados?: El IRS puede cobrar una sanción por pago insuficiente (esencialmente un cargo por intereses) en los trimestres en los que pagaste menos de lo realmente requerido, incluso si finalmente pagas todo lo adeudado antes del plazo de declaración anual — estimar tus pagos trimestrales de forma consistente y adecuada ayuda a evitar esta sanción.
¿Por qué los plazos del formulario federal 1040-ES siguen un patrón inusual (abril, junio, septiembre, enero)?: Las fechas de vencimiento trimestrales estándar no coinciden con los trimestres del calendario — el IRS las fija en el 15 de abril, 15 de junio, 15 de septiembre y 15 de enero del año siguiente, un patrón de espaciado establecido en la ley fiscal en lugar de una división uniforme de tres meses, por lo que esta calculadora hace referencia a esas fechas específicas en lugar de asumir trimestres de calendario uniformes.