연간 예상 순이익과 본인의 세율을 입력하면 연간 총 예상세액과 남은 분기마다 납부할 금액을 계산합니다. 모든 세율은 직접 입력하는 값이라 특정 과세연도에 고정되지 않으며, 세율 구간과 상한액이 매년 바뀌어도 계산이 정확하게 유지됩니다.
Schedule C 기준 순이익입니다: 1099 소득에서 공제 가능한 사업 경비를 뺀 금액.
기본값은 사회보장세 12.4%+메디케어세 2.9%를 합한 15.3%입니다. 사회보장세는 그 해의 과세상한액까지만 적용되며 이 상한액은 매년 바뀌므로, 순이익이 올해 상한액을 초과할 것으로 예상되면 이 값을 낮춰 조정하세요.
본인에게 적용될 것으로 예상하는 한계세율 또는 실효세율입니다. 연방 세율 구간은 매년 조정되므로 최신 IRS 세율표를 확인해 직접 입력하세요.
위 항목을 입력하면 결과가 계산됩니다.
| 해당 소득 기간 | 납부기한 |
|---|---|
| 1분기 (1~3월 소득) | 4월 15일 |
| 2분기 (4~5월 소득) | 6월 15일 |
| 3분기 (6~8월 소득) | 9월 15일 |
| 4분기 (9~12월 소득) | 익년 1월 15일 |
표준 분기별 납부기한이며 매년 동일한 패턴이지만, 해당 날짜가 주말이나 연방 공휴일과 겹치면 다음 영업일로 미뤄집니다 — 정확한 날짜는 반드시 IRS.gov에서 확인하세요.
이 계산은 참고용 단순 추정치이며 세무 자문이 아닙니다. 주(State) 소득세는 순이익에 단일 세율을 곱하는 방식으로 단순화했고, 표준공제·항목별공제, 다른 소득, 세액공제, 추가 메디케어세(Additional Medicare Tax), 과소납부 가산세를 피하기 위한 세이프하버 규정(올해 세액의 90% 이상 또는 작년 세액의 100~110% 납부)은 반영하지 않았습니다. 실제 신고 시에는 세무 전문가와 상담하거나 IRS Form 1040-ES 안내서를 참고하세요.
매 급여에서 세금이 원천징수되는 직장인과 달리, 미국의 자영업자·프리랜서(1099 근로자)는 일반적으로 신고 시점에 한 번에 내는 게 아니라, 연중 분기별로 본인의 연방 소득세와 자영업세를 스스로 추정해 나눠 내야 합니다. 분기마다 충분히 내지 않으면, 연간 마감일까지 미납액을 전부 냈더라도 국세청(IRS) 과소납부 가산세가 부과될 수 있습니다. 이 도구는 연간 총 예상세액과 그에 따른 분기별 납부액을 계산합니다.
자영업세는 순이익의 92.35%(이 세금의 '고용주 몫'에 해당하는 절반이 공제된다는 점을 반영한 표준 조정)에 입력한 세율을 적용해 계산하며, 일반 직장에서 고용주와 근로자가 나눠 내는 사회보장세·메디케어세 합산액에 근사합니다. 연방·주 소득세는 입력한 세율로 각각 계산되고, 세 가지를 합산해 연간 총 예상세액을 구합니다. 이미 낸 세액을 뺀 나머지 잔액을 남은 분기 수로 균등하게 나눠 분기별 납부액을 산출합니다.